Подскажем, как поменять настройки программы, чтобы на ЕСХН применять новые правила учета НДС.
С 2019 года для компаний и ИП на ЕСХН необходимы специальные отраслевые конфигурации. Например, такие как «1С: ERP Агропромышленный комплекс 2», «1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия». Раньше можно было установить типовую конфигурацию 1С для упрощенки с объектом «доходы минус расходы» и указать ставку 6 процентов, как на ЕСХН. Теперь такой вариант может привести к ошибкам в учете.
Если на ЕСХН освобождение от НДС не применяете, нужно выставлять счета-фактуры, начислять налог при продаже продукции и формировать ежеквартальную декларацию. Если решили отказаться от налога, счета-фактуры тоже надо выставлять с пометкой «Без налога (НДС)».
В любом случае сначала обновите учетную политику. Для этого зайдите в меню «Главное» > «Налоги и отчеты» > «История изменений» и нажмите кнопку «Создать». Так вы добавите учетную политику на 2019 год, как на картинке.
Как в 1С добавить учетную политику на 2019 год
Нажмите на строку с добавленной учетной политикой. Откроется окно, в нем кликните вкладку «ЕСХН» и укажите ставку налога. Далее рассмотрим два варианта.
Как установить ставку ЕСХН в программе
Ситуация 1. Компания на ЕСХН получила освобождение от НДС
В настройках надо поменять учет входного налога и задать тип цен. В учетной политике на 2019 год откройте «Настройки налогов и отчетов» > «ЕСХН».
Шаг 1. В разделе «Входящий НДС» поставьте галочку напротив строки «Приняты расходы по приобретенным товарам (работам, услугам)». После этого программа будет включать НДС в затраты. Из списка расходов на ЕСХН с 2019 года НДС исключен (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 НК утратил силу). Однако Налоговый кодекс позволяет списать НДС тем, кто как раз применяет освобождение (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК). Смысл правила в том, что предъявленный покупателю налог учитывается в стоимости товаров при условии, что их приобретают или ввозят лица, освобожденные от обязанностей платить НДС.
Как настроить списание НДС в расходы
Шаг 2. На вкладке «Настройки налогов и отчетов» > «НДС» поставьте галочку напротив строки «Организация освобождена от уплаты НДС» (рис. ниже). Тогда при реализации программа будет автоматически формировать счета-фактуры с пометкой «Без НДС».
Как настроить счета-фактуры без НДС
Шаг 3. В документах поступления в окне «Цены в документе» всегда ставьте флажок «НДС включать в стоимость», чтобы НДС не выделялся на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» и учитывался в стоимости товаров (рис. ниже слева). При формировании декларации рекомендуем пользоваться помощником по учету НДС.
Как задать способ учета НДС
Ситуация 2. Компания платит ЕСХН и НДС
В 1С нужно настроить учет входного налога от поставщика. Также потребуется задать раздельный НДС, если у хозяйства есть необлагаемые операции. Например, сельхозпроизводитель выдает работникам продукцию собственного производства в счет зарплаты или для общественного питания на сельхозработах (подп. 20 п. 3 ст. 149 НК).
Не включайте НДС в стоимость поступления
В документе «Поступление (акты, накладные)» в окне «Цены в документе» проверьте: напротив строки «НДС включать в стоимость» не должно быть галочки. Как это выглядит, посмотрите в правой части картинки выше. Тогда программа учитывает входной налог на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям». Вы сможете заявить к вычету НДС при условии, что есть счет-фактура.
Настройте раздельный учет НДС
Настроить раздельный учет по НДС вы сможете за два шага.
Шаг 1. Зайдите в меню «Администрирование» > «Настройки программы» > «Параметры учета» > «Настройка плана счетов». Затем откройте окно «Учет сумм НДС по приобретенным ценностям» и напротив строки «По способам учета» поставьте галочку (рис. ниже).
Как настроить раздельный учет: шаг первый
Шаг 2. В меню «Главное» > «Настройки налогов и отчетов» > «НДС» поставьте галочки напротив строки «Ведется раздельный учет входящего НДС» и «Раздельный учет НДС по способам учета» (рис. ниже).
Как настроить раздельный учет: шаг второй
