Учет в сельском хозяйстве

Как теперь вернуть деньги, если потратили их на лечение или учебу

8 ноября 2019
3
Средний балл: 0 из 5

Стало проще получить вычет по НДФЛ. Теперь вы сможете вернуть деньги за любое лекарство, а не только за то, что входило в специальный правительственный список. Подробнее об этом расскажем в статье. А заодно напомним, как получить вычет за лечение и учебу.

Шаг 1. Соберите документы

Лекарства. С начала 2019 года получить социальный вычет по НДФЛ можно на любое лекарство. Даже если вы купили самый обычный аспирин. Такие правила ввели с 17 июня 2019 года, но применяются они с 1 января 2019 года (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

Важно, чтобы у вас были необходимые документы. Попросите у врача рецепт. Пусть доктор составит его в двух экземплярах на бланке № 107-1/у (утв. приказом Минздрава от 14.01.2019 № 4н).

На документе должен быть штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (приказ Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256). Проследите, чтобы в рецепте была подпись и личная печать врача, а также печать медицинского учреждения (письмо ФНС от 08.05.2019 № БС-4-11/8737). Смотрите образец.

Как теперь вернуть деньги, если потратили их на лечение или учебу

Один рецепт передайте фармацевту в аптеке. Второй сохраните для налоговой инспекции. К рецепту приложите чеки на покупку лекарств.

Лечение. Помимо чеков или банковских выписок нужно подготовить копию договора на оказание медицинских услуг, если его заключали. Попросите также копию лицензии медицинской организации или доктора-предпринимателя, если в договоре отсутствуют реквизиты такого документа.

Вам нужен будет оригинал справки об оплате медицинских услуг. Если на вычет претендуют два человека, то попросите дубликат. Приготовьте копию документа, подтверждающего родство, если вы оплатили лечение членов своей семьи. Например, опеку или попечительство, заключение брака и т. д.

Обучение. Кроме платежных документов – чеков, квитанций или банковских выписок нужно сделать копию договора на обучение, если заключали. Также нужна копия лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Вычет можно получить на любое обучение – будь то курсы маникюра или автошкола.

Если вы решили заявить социальный налоговый вычет на обучение детей, супруга, брата или сестры, то дополнительно нужно подготовить копию документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Также получите документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре. Обычно это справка из учебного заведения.

Шаг 2. Проверьте срок обращения за вычетом

Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет после окончания года, когда оплатили лекарства, обучение или лечение (п. 7 ст. 78 НК). То есть до конца 2019 года можно заявить вычет по НДФЛ на расходы, которые были в 2018, 2017 и 2016 годах. Если платили за лечение, препараты или обучение в 2015 году, вычет получить уже не удастся.

Получить социальный налоговый вычет можно либо у работодателя, либо в налоговой инспекции. Выбираете тот способ, который для вас удобнее. Если получаете вычет у работодателя, важно помнить,что уведомление инспекция выдает на конкретную организацию с указанием ее наименования и реквизитов. Если вы поменяли работу в течение года, то необходимо получить уведомление на нового работодателя.

Шаг 3. Проконтролируйте лимит расходов

Социальные вычеты предоставляются в размере фактических расходов. Однако общая сумма вычетов не может превышать 120 000 руб. за один календарный год. Из этого правила есть исключения. Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Это общая сумма на обоих родителей.

По дорогостоящим видам лечения ограничений нет. То есть вернуть из бюджета можно 13 процентов от полной стоимости фактических расходов (подп. 2, абз. 4 подп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК). В любом случае получить можно только ту сумму, что работодатель перечислил в бюджет с ваших доходов за год, не больше. Остаток на следующий год не переносится (письмо Минфина от 20.03.2018 № 03-04-05/17128).

Шаг 4. Сдайте заявление или декларацию

Вычет у работодателя. Заявление о подтверждении права на социальный вычет и документы необходимо подать в инспекцию по месту жительства. Рекомендуемая форма такого заявления – в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500.

Как вариант – воспользуйтесь своим личным кабинетом на официальном сайте ФНС nalog.ru. В таком случае не придется идти в налоговую и сидеть в очередях. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять в таком случае не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет инспекция выдаст не позднее 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов (п. 2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК).

Вычет в инспекции. По окончании календарного года, в котором были расходы на оплату обучения, обратитесь в инспекцию по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК).

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления переплаты. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией (п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК, письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Подать декларацию на вычет можно в любой день. Сроков нет.

Приложите подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет. Иногда инспекторы требуют справку о доходах. Выгрузить справку 2-НДФЛ можно в личном кабинете на сайте ФНС (п. 2 ст. 230 НК).

logo
Зарегистрируйтесь и продолжите использование сайта! Это бесплатно и займет всего одну минуту!

Вы сможете продолжить чтение этого материала и получите доступ к сервисам для постоянных посетителей сайта. Вам будут доступны:

  • Электронные справочники «Квартальный отчет» и «Расчетчик зарплаты»
  • Шаблоны и формы, необходимые в ежедневной бухгалтерской работе.
  • Он-лайн калькуляторы
  • Специальный Бухгалтерский календарь
  • Сервис «Ответ за 24 часа»
  • Обучение в Высшей Школе Главбуха

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.